نحوه تعیین سودآوری و هدایت تصمیمات استراتژیک

چگونه می توانید به عنوان یک کارمند ارزش ملموس را به سازمان خود بیاورید؟این یک سؤال حرفه ای در صنایع است که هر روز با آن روبرو می شوند. یک راه این است که از مهارت های حسابداری مالی برای محاسبه سودآوری شرکت و پروژه های خود استفاده کنید و از آن دانش برای تصمیم گیری های استراتژیک استفاده کنید.

هر تصمیمی که می گیرید بر امور مالی شرکت شما تأثیر می گذارد ، خواه آن را تحقق بخشید یا نه. در نظر بگیرید که به یک ذهنیت از بالا به پایین تغییر دهید-با درک سلامت کلی مالی سازمان خود شروع کنید و از آنجا به سمت پایین کار کنید تا بپرسید ، "چه تصمیماتی را می توانم در سطح خود بگیرم تا تأثیر مثبتی بر سودآوری سازمان خود داشته باشد؟"این تصمیم گیری استراتژیک است.

ایجاد آشنایی با صورتهای مالی شرکت شما مکان مناسبی برای شروع است. برای محاسبه سودآوری و بازده مالی مورد انتظار ، باید بتوانید بیانیه درآمد را بخوانید و درک کنید. برای گردآوری دانش خود در مورد امور مالی شرکت ، خود را با ترازنامه و بیانیه جریان نقدی آشنا کنید. عناصر این اسناد بلوک های ساختمانی برای فرمول هایی است که سودآوری را تعیین می کنند و بنابراین می توانند به عنوان یک تخته سنگ برای تصمیمات استراتژیک که در آینده می گیرید عمل کنید.

با درک وضعیت مالی شرکت خود ، می توانید سودآوری پیش بینی شده پروژه های آینده را محاسبه کرده و تعیین کنید که کدام یک از آنها تأثیرگذارترین در تجارت شما خواهد بود.

کتاب الکترونیکی رایگان: راهنمای مدیر برای امور مالی و حسابداری

امروز به کتاب الکترونیکی رایگان خود دسترسی پیدا کنید.

با استفاده از سودآوری برای تصمیم گیری های استراتژیک

با استفاده از ابزارها و دانش برای محاسبه سودآوری ، می توانید تصمیم گیری استراتژیک را در سازمان خود هدایت کنید. در اینجا سه روش برای انجام این کار وجود دارد.

1. برای اجرای کدام پروژه ها را انتخاب کنید

درک چگونگی محاسبه سودآوری می تواند به کدام پروژه ها یا ابتکاراتی که تصمیم دارید پیگیری کنید ، اطلاع دهد. به عنوان مثال ، اگر حاشیه سود شرکت شما به دلیل افزایش گسترده حقوق و دستمزد کم است ، ممکن است عاقلانه نباشد که یک پروژه پر هزینه را انتخاب کنید و هیچ اثبات بازدهی محکم در سرمایه گذاری داشته باشد. از طرف دیگر ، اگر حاشیه سود شرکت شما به دلیل صرفه جویی در هزینه اخیر از راندمان فرآیند زیاد باشد ، اکنون می تواند زمان مناسبی برای انتخاب یک پروژه با شاخص های سودآوری آینده باشد.

2. پروژه ها و ابتکارات زمین

اگر در تصمیم گیری در نقش تصمیم گیری نیستید ، با استفاده از سودآوری سازمان خود برای برنامه ریزی پروژه ها و ابتکارات خود می تواند هنگام استفاده از ایده های خود به مدیران یا هدایت تیم ، به شما اهرم کند. نشان دهید که محاسبات لازم برای درک تأثیر کامل پروژه شما بر شرکت را انجام داده اید. اگر پروژه شما سودآوری را افزایش دهد ، احتمالاً بودجه لازم برای اجرای آن را بدست می آورید.

3. تصویر بزرگتر را در خاطر داشته باشید

برخی از افراد به جای "کار بر روی تجارت" در دام "کار در تجارت" قرار می گیرند و با جزئیات کوچک دچار مشکل می شوند. دانستن سودآوری سازمان و پروژه های شما می تواند یادآوری این باشد که اقدامات و تصمیمات شما به طور مستقیم بر امور مالی شرکت شما تأثیر می گذارد.

3 معیار برای پیش بینی سودآوری یک پروژه

درک نحوه ردیابی و اهرم داده های مالی و اقدامات می تواند به نفع مهارت و مهارت های تجاری شما باشد. در اینجا سه معیار وجود دارد که می توانید برای پیش بینی سودآوری یک پروژه و تصمیم گیری های آگاهانه تر استفاده کنید.

1. ارزش فعلی خالص

برای محاسبه آنچه امروز یک سرمایه گذاری خاص برای شرکت شما ارزش دارد ، باید ارزش سرمایه گذاری را به مرور زمان در نظر بگیرید.

استاد دانشکده بازرگانی هاروارد V. G توضیح می دهد: "هرچه زودتر واردات نقدی دریافت شود ، آنها با ارزش تر می شوند."Narayanan در دوره حسابداری مالی آنلاین دانشکده بازرگانی هاروارد."و هرچه جریان پول نقد به تأخیر بیفتد ، بهتر می شود."

برای محاسبه مقدار فعلی خالص (NPV) یک پروژه ، ابتدا باید ارزش فعلی هر جریان نقدی را در سناریو تعیین کنید. هرگونه هزینه ای که برای تکمیل پروژه باید انجام دهید باید به همراه جریان پیش بینی شده پول نقد ناشی از موفقیت پروژه ، حساب شود.

ارزش فعلی = پرداخت / (1 + نرخ تخفیف) تعداد دوره ها

در معادله ارزش فعلی ، پرداخت مبلغ پیش بینی جریان نقدی یا جریان خروجی (به عنوان مثال ، میزان پول نقدی که انتظار دارید پروژه تولید کند یا مبلغی که برای تجهیزات برای انجام پروژه پرداخت می کنید).

نرخ تخفیف یک درصد درصد تعیین شده توسط یک شرکت برای محاسبه ارزش فعلی جریان نقدی آینده است. نرخ تخفیف بر اساس عواملی که بر ارزش زمان پول تأثیر می گذارد ، مانند تورم ، ریسک و هزینه فرصت تعیین می شود. از آنجا که جریان نقدی آینده با درجه بالاتری از عدم اطمینان همراه است ، آنها ارزش کمتری از آن دارند که در حال حاضر همان مقدار پول نقد را دریافت کرده اید. هنگام استفاده از نرخ تخفیف در معادله ، حتما از فرم اعشاری آن استفاده کنید.

سرانجام ، تعداد دوره ها این است که هر چند وقت یکبار آن مبلغ پول را پرداخت می کنید یا دریافت می کنید. آیا این یک پرداخت یک بار است یا اشتراک ماهانه؟حتماً آن را حساب کنید.

مقدار فعلی خالص مجموع مقادیر فعلی هر جریان نقدی پروژه شما است. پس از محاسبه مقادیر فعلی هر جریان نقدی ، آنها را اضافه کنید. اگر NPV یک عدد منفی باشد ، به این معنی است که پیش بینی نمی شود پروژه سودآور باشد و بنابراین یک سرمایه گذاری پیشنهادی نیست.

2. نرخ بازده داخلی

نرخ داخلی بازده (IRR) نرخ تخفیف است که ارزش خالص فعلی یک پروژه را به صفر می دهد. به عبارت دیگر ، پروژه شما نه سودآور خواهد بود و نه از دست دادن پول.

توصیه می شود به دلیل پیچیدگی فرمول ، IRR را با استفاده از Excel یا نرم افزار صفحه گسترده مشابه محاسبه کنید.

در اکسل ، از فرمول "= IRR" استفاده کنید و در پرانتز سلولهای ستون حاوی جریان نقدی خود را محصور کنید (به عنوان مثال ، "= IRR (B2: B5)").

IRR بالاترین نرخ تخفیف قابل قبول است. این می تواند در هنگام وزنه برداری از پروژه ها مفید باشد - با نرخ تخفیف بالاتر از IRR احتمالاً سرمایه گذاری های ارزشمندی ندارند.

3. دوره بازپرداخت

دوره بازپرداخت میزان زمانی است که حتی در یک پروژه برای شکستن آن نیز طول می کشد. این متریک ساده است و می تواند هنگام طرح ریزی پروژه ها مفید باشد. تعیین دوره بازپرداخت نشان می دهد که پروژه شما نه تنها سودآور است ، بلکه بازده سرمایه گذاری را در یک دوره خاص به همراه دارد.

برای محاسبه دوره بازپرداخت ، به دوره های نقدی خود بر اساس دوره در یک نمودار یا صفحه گسترده نگاه کنید. سپس ، هر جریان نقدی را از جریان اولیه پول نقد برای یافتن جریان نقدی تجمعی در پایان هر دوره ، تفریق کنید. نکته ای وجود خواهد داشت که جریان نقدی تجمعی شما از تعداد منفی به یک مثبت می پردازد. دوره بازپرداخت شما بین این دو دوره (به عنوان مثال ، بین یک تا دو سال) قرار می گیرد.

برای تعیین دقیق دوره بازپرداخت ، از فرمول زیر استفاده کنید:

دوره بازپرداخت =

آخرین دوره با جریان نقدی تجمعی منفی

(آخرین جریان نقدی تجمعی منفی / اولین جریان نقدی مثبت)

توجه به این نکته حائز اهمیت است که در حالی که دوره بازپرداخت یک معیار مفید است ، ارزش زمان پول را به همان روش محاسبات NPV و IRR در نظر نمی گیرد. به همین دلیل ، توصیه می شود از آن به طور همزمان با فرمول های NPV و IRR استفاده کنید تا اطمینان حاصل کنید که تصویر کاملی از سودآوری پیش بینی شده پروژه خود دارید.

تعیین سودآوری یک پروژه: یک مثال

فرض کنید شما در یک نانوایی کار می کنید و ایده ای برای خرید یک قطعه انقلابی از ماشین آلات پخت و پز دارید که به شما امکان می دهد تا به طور چشمگیری تولید کوکی های مخصوص خود را افزایش دهید تا تقاضای رو به رشد را برآورده کنید. قبل از اینکه ایده خود را به صاحب نانوایی وارد کنید ، می خواهید سودآوری بالقوه آن را تعیین کنید.

تعیین ارزش فعلی خالص

ابتدا باید جریان نقدی خود را برای این پروژه لیست کنید. بیایید بگوییم که می دانید با این دستگاه قادر خواهید بود 2000 کوکی مخصوص تهیه کنید. شما همچنین از سازنده آموخته اید که نسل بعدی دستگاه ، که ظرفیت تولید حتی بیشتر را نیز فراهم می کند ، طی سه سال به بازار عرضه می شود ، و پیش بینی می کنید که آن مدل را برای برآورده کردن تقاضا پیش بینی کنید. به همین ترتیب ، شما فقط سه سال استفاده را در تحلیل خود در نظر خواهید گرفت.

هزینه دستگاه 7،200 دلار است که شامل حمل و نقل و نصب است.

تحقیقات بازار شما نشان می دهد که اکثر مردم مایل به پرداخت 2 دلار برای یکی از کوکی های تخصصی شما هستند و شما پیش بینی می کنید که هر سال 2000 کوکی را که قصد تولید آنها را دارید ، بفروشید. جریان نقدی شما به شرح زیر است:

• هزینه کل دستگاه: -7،200 دلار
• درآمد پیش بینی شده برای هر سه سال: 4000 دلار

در مرحله بعد ، ارزش فعلی هر یک از جریان های نقدی خود را تعیین کنید. بیایید بگوییم که شما پنج درصد تخفیف دارید ، که نشان دهنده خطرات و هزینه ذاتی برای نانوایی شما با گذشت زمان است.

مقدار فعلی هزینه دستگاه = -7،200 / (1 + . 05) 0 = -7،200 دلار

ارزش فعلی درآمد پیش بینی شده = 4000 / (1 + . 05) 1 = 3،809. 52 دلار

ارزش فعلی درآمد پیش بینی شده = 4000 / (1 + . 05) 2 = 3،628. 12

ارزش فعلی درآمد پیش بینی شده = 4000 / (1 + . 05) 3 = 3،455. 35 دلار

برای یافتن مقدار خالص فعلی (NPV) ، مقادیر فعلی همه جریان های نقدی را اضافه کنید.

NPV = (-7،200) + 3،809. 52 + 3،628. 12 + 3،455. 35 = 3،692. 99 $

این پروژه NPV 3،692. 99 دلار را به همراه دارد. از آنجا که این یک عدد مثبت است ، این پروژه هنوز روی میز است.

محاسبه نرخ بازده داخلی

نرخ داخلی بازده (IRR) به راحتی در اکسل محاسبه می شود. برای یافتن IRR ، ابتدا داده های خود را با جریان نقدی خود به مرور زمان تنظیم کنید:

در مرحله بعد ، فرمول را در نوار ورودی تایپ کنید. در این حالت ، این "= IRR (B2: B5) است."این امر تقریباً 31 درصد از IRR را به همراه دارد. IRR این پروژه بالاتر از نرخ تخفیف است ، نشان می دهد که ممکن است ارزش سرمایه گذاری شما را داشته باشد.

محاسبه دوره بازپرداخت

سرانجام ، می توانید دوره بازپرداخت سرمایه گذاری خود را محاسبه کنید. داده های خود را در یک جدول وارد کرده و جریان نقدی تجمعی را بعد از هر سال محاسبه کنید.

به دنبال این باشید که جریان نقدی تجمعی از یک عدد منفی به یک مثبت تبدیل شود. از این جدول ، می دانید که بین یک تا دو سال طول خواهد کشید تا هزینه اصلی ماشین آلات خود را پس بگیرید. شما نمی توانید مطمئن باشید که کوکی ها با نرخ ثابت به فروش می رسند ، بنابراین نمی توانید نقطه دقیق زمان بازگشت سرمایه گذاری خود را تعیین کنید. اما اگر در شرایطی هستید که جریان پول نقد با نرخ ثابت تضمین می شود ، می توانید از فرمول در توضیحات بالا در دوره بازپرداخت استفاده کنید تا محاسبه کنید که کدام ماه از سال سرمایه گذاری شما بازگردانده می شود.

سرمایه گذاری شیرین

پس از محاسبه NPV ، IRR و دوره بازپرداخت ، می توانید ایده خود را برای خرید ماشین آلات خوب ببینید. با داشتن NPV مثبت ، IRR بالاتر از نرخ تخفیف و یک دوره بازپرداخت نسبتاً کوتاه ، صاحب نانوایی باید این سرمایه گذاری را به طور جدی در نظر بگیرد.

این سناریوی فرضی ابزاری مفید است که می توانید به عنوان نقطه شروع برای تعیین سودآوری پروژه های خود و تصمیم گیری های آگاهانه تر از آن استفاده کنید.

حمایت از تصمیمات کلیدی با مهارت های مالی

محاسبه ارزشی که به سازمان می آورید می تواند یک کار دلهره آور به نظر برسد ، اما با مهارت های مالی ، راه های زیادی وجود دارد که می توانید ارزش آن را اثبات و پیش بینی کنید. تعیین سودآوری پروژه های شما می تواند به شما امکان دهد که از برنده ها و کاستی های خود یاد بگیرید ، در صورت لزوم ، با هزینه ها کارآمدتر شوید و با یک ذهنیت استراتژیک و بزرگ به جلو بروید.

آیا علاقه مند به یادگیری چگونگی مهارت های مالی می توانند به تصمیم گیری در مورد تجارت کمک کنند؟شش هفته پیشرو ما را با دوره مالی ، دوره هشت هفته حسابداری مالی و سایر دوره های مالی و حسابداری آنلاین کاوش کنید. ما را بارگیری کنیدنمودار دوره رایگانبرای تعیین اینکه کدام بهترین با اهداف شما هماهنگ است.

درباره نویسنده

کاترین کوت یک هماهنگ کننده بازاریابی در دانشکده بازرگانی هاروارد به صورت آنلاین است. او قبل از پیوستن به HBS Online ، در یک راه اندازی اولیه SaaS کار کرد و در آنجا اشتیاق خود را برای نوشتن محتوا و در یک آژانس مشاوره دیجیتال ، جایی که در SEO تخصص داشت ، پیدا کرد. کاترین دارای یک کارشناسی ارشد است. از صلیب مقدس ، جایی که او در حال مطالعه روانشناسی ، آموزش و ماندارین چینی بود. هنگامی که در محل کار نیستید ، می توانید پیاده روی ، اجرای یا تماشای تئاتر یا شکار بهترین همبرگر در بوستون را پیدا کنید.